Optymalizacja podatkowa spółek
Optymalizacja podatkowa spółek
Zaoferować możemy np. planowanie podatkowe dopasowane indywidualnie do potrzeb klienta. Są to z reguły czynności zmierzające przede wszystkim do minimalizacji podatków. Często ich celem jest zwiększenie obciążeń podatkowych, aby przedsiębiorca miał wyższą zdolność kredytową.
Inną możliwością wynikającą z przepisów prawnych jest optymalizacja podatkowa, czyli podjęcie działań w zakresie obniżenia podatku – np. wprowadzenie metody kasowej VAT. W praktyce stosuje się także korzystanie z różnych ulg, zwolnień oraz odliczeń. Aby uzyskać szczegółowe informacje dotyczące Twojego przypadku, skontaktuj się z naszym doradcą podatkowym.
Optymalizacja podatkowa spółki przez eksperta
Jarosław Ziobrowski
Adwokat, założyciel Ziobrowski Tax & Law. Posiada ponad 15 lat doświadczenia zawodowego, specjalizuje się w sprawach sądowych i postępowaniach podatkowych. Dwukrotny przewodniczący Sekcji Prawa Podatkowego przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie. Współautor książek „Zarządzanie ryzykiem podatkowym” oraz „Odpowiedzialność karna skarbowa członków zarządu – praktyczne sposoby jej ograniczenia”. Autor wielu publikacji oraz artykułów.
Sposoby optymalizacji podatkowej
- prowadzenie działalności w formie spółki osobowej zamiast kapitałowej – odchodzi wówczas podwójne opodatkowanie,
- restrukturyzacja i łączenie spółek,
- tworzenie zagranicznych firm holdingowych,
- zakładanie spółek offshore zarejestrowanych w obcym dla osób powołujących ją do życia systemie prawnym – dla celów międzynarodowej optymalizacji podatkowej,
- tworzenie podatkowych grup kapitałowych,
- łączenie źródeł przychodu – rozliczanie się na zasadach ogólnych,
- wybór formy opodatkowania, która będzie najkorzystniejszą dla danej działalności – rozliczanie się na zasadach ogólnych, ryczałtu, karty podatkowej lub według podatku liniowego,
- amortyzacja,
- rozliczanie strat podatkowych,
- uproszczone zaliczki na podatek dochodowy,
- odliczanie naliczonego podatku VAT,
- obniżenie podatku należnego,
- zwolnienie z płacenia podatku VAT – ze względu na nieprzekroczenie limitu 150.000 zł netto obrotu,
- podatki VAT rozliczane kwartalnie,
- skorzystanie z ulgi na złe długi.
Jak uniknąć podwójnego opodatkowania w spółce z o.o.?
Jak już wiesz, podwójne opodatkowanie tworzy się w związku z wypłacaniem dywidendy. Jeżeli chcesz tego uniknąć warto przekazać przychód uzyskany przez spółkę na inny cel. W sytuacji gdy przekażesz zysk na fundusz rezerwowy lub zapasowy, ewentualnie podwyższenie kapitału czy też uregulujesz straty z ubiegłych lat Twój zysk będzie opodatkowany JEDYNIE podatkiem dochodowym od osób prawnych (CIT).
Pamiętaj! Z Kodeksu Spółek Handlowych wynika, że o przeznaczeniu zysku wspólnicy decydują w osobnej uchwale.
Optymalizacja podatku spółki z o.o. – podsumowanie
Wraz z rozpoczęciem roku 2020 weszły w życie nowe zmiany dotyczące stawki podatku CIT, które mają na celu zmniejszenie kosztów podatkowych generowanych poprzez spółkę. Jeżeli chcesz jeszcze obniżyć wartość podatku zastanów się jak zagospodarować zyski. Jak widać spółka z ograniczoną odpowiedzialnością nie musi wiązać się z podwójnym opodatkowaniem.
