
Obsługa podatkowa przedsiębiorstw Warszawa
Strona główna » Obsługa podatkowa
Doradztwo podatkowe dla przedsiębiorców i osób fizycznych – skorzystaj z pomocy kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. W katalogu naszych usług mieści się kompleksowa obsługa prawna przedsiębiorstw w Warszawie.
Bieżące doradztwo podatkowe to stała opieka prawników warszawskiej Kancelarii nad wszelkimi podatkowymi aspektami prowadzonego biznesu. Usługi świadczone przez zespół doradztwa podatkowego Ziobrowski Tax&Law obejmują następujące dziedziny prawa podatkowego i obsługi prawnej przedsiębiorstw:
- podatek dochodowy od osób prawnych;
- podatek dochodowy od osób fizycznych;
- podatki transakcyjne (podatek od towarów i usług oraz podatek od czynności cywilnoprawnych);
- podatek od spadków i darowizn;
- cło;
- międzynarodowe prawo podatkowe.
Obsługa podatkowa firm w Warszawie
Nasza Kancelaria w Warszawie zapewnia Klientom usługę podatkową pozwalającą z jednej strony na eliminowanie zagrożeń i minimalizację obciążeń podatkowych, a z drugiej, na możliwość kontroli oraz optymalizację działalności gospodarczej z perspektywy podatkowej przedsiębiorstw w Warszawie.
Doradztwo obejmuje również analizę odpowiednich przepisów podatkowych UE oraz orzecznictwa Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości.
Ziobrowski Tax&Law specjalizuje się w:
- bieżącym doradztwie w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, które obejmuje między innymi podatkowe aspekty finansowania działalności gospodarczej, ze szczególnym uwzględnieniem podatkowej kwalifikacji kosztów finansowych, transakcji z podmiotami powiązanymi (transfer pricing), optymalizację i zarządzanie „złymi długami”, podatkowe aspekty działalności marketingowej, optymalizację podatkową wydatków dokonywanych przez spółki z punktu widzenia możliwości zaliczenia ich do kosztów uzyskania przychodów, opodatkowanie dywidend, odsetek oraz należności licencyjnych itp.;
- bieżącym doradztwie w zakresie podatku VAT i podatku akcyzowego;
- weryfikowaniu umów zawieranych przez Klientów w celu eliminacji/ ograniczenia ryzyka podatkowego;
- analizie z punktu widzenia zagadnień podatkowych innych dokumentów przygotowywanych przez Klientów, takich na przykład jak Specyfikacji Istotnych Warunków Zamówień w zakresie zamówień publicznych;
- doradztwie w zakresie poszczególnych transakcji związanych z restrukturyzacją podmiotów gospodarczych (łączenia i przejęcia, podziały, prywatyzacje, nabywanie udziałów — share deal), nabyciem wybranych aktywów (asset deal), przedsiębiorstw (enterprise deal) oraz niektórych praw majątkowych (np: nabycie know-how);
- doradztwie w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych i wyboru optymalnej formy prowadzenia działalności gospodarczej obejmujące przygotowywanie kontraktów menedżerskich, umów o pracę, umów-zleceń i umów o dzieło, analizę planów opcyjnych oraz wydatków ponoszonych przez pracodawcę na rzecz pracownika;
- doradztwo w zakresie form zatrudnienia i zasad wynagradzania, a także ich opodatkowania oraz objęcia ubezpieczeniem społecznym;
- opracowanie oraz analiza programów motywacyjnych;
- doradztwie podatkowym w zakresie podatku od spadków i darowizn;
- reprezentowaniu interesów właściciela przedsiębiorstwa w toczących się postępowaniach sądowych i administracyjnych.
Przedsiębiorstwa w Warszawie – obsługa prawna
Karuzela Vat
Na czym polegają nielegalne transakcje?
Podmiot, który sprowadza towary z innego państwa członkowskiego w ramach wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, nie jest obciążany VAT-em w państwie pochodzenia. Nie odprowadza go także od sprzedaży krajowej sprowadzonych produktów. Z kolei odbiorca krajowy oraz jego kontrahenci rozliczają się z fiskusem tak, jak nakazuje to prawo, nie mając wiedzy na temat tego, że biorą udział w oszustwie podatkowym. Dostawy nie sprawiają wrażenia pozornych, ponieważ w ich wyniku ma miejsce sprzedaż i fizyczny przepływ towarów. Transakcje handlowe obejmują najczęściej towary o znacznej wartości i niewielkich gabarytach (np. części elektroniki samochodowej, telefony komórkowe). Poszczególne podmioty uczestniczące w karuzeli podatkowej dokonują ich nawet kilkuset. Zakupy przekraczają zatem jednostkowo z reguły kilkadziesiąt tysięcy złotych. Podmioty, które dostają propozycję współpracy, nie muszą angażować w tych celach własnych środków finansowych. Po nabyciu towaru – zazwyczaj od tego samego kontrahenta – jest on bowiem od razu dalej odsprzedawany kolejnemu podmiotowi. Zapłata z tytułu dostawy ma miejsce dopiero po otrzymaniu jej od poleconego klienta. W ten sposób bierze on na siebie ryzyko gospodarcze obu transakcji. Wszystkie dokumentowane są fakturami VAT. Za każdym razem dochodzi do odliczenia podatku od towarów i usług. Wyłudzające go od organów podatkowych firmy wnioskują do urzędów skarbowych o wysokie zwroty VAT-u. Tymczasem na wcześniejszych etapach obrotu handlowego nie dochodzi do uregulowania go w żadnym organie podatkowym. Wykorzystywany do wyłudzania podatku towar jest np. kilka razy wywożony z Polski i ponownie do niej wraca, nierzadko do tych samych podmiotów. Dokonywanie fikcyjnych wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów stanowi podstawę do wystąpienia o zwrot podatku VAT. Dlatego właśnie cały mechanizm przypomina karuzelę. W konsekwencji są to działania naruszające prawo. Jednym ze sposobów na wyłudzenie VAT-u jest przywłaszczenie podatku należnego, zapłaconego przez innego kontrahenta. Na czym polega to oszustwo? Produkt sprzedawany jest w kraju, do którego przybył w ramach wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów i usług. Podlega tam wówczas opodatkowaniu miejscową stawką VAT. Jednak podatek należny, do którego zobligowany jest kupujący, trafia nie do urzędu skarbowego, tylko do oszusta. Innym przykładem łamania prawa, wymagającym zaangażowania większej ilości podatników jest sytuacja, w której w ramach wewnątrzwspólnotowej dostawy towar jest następnie sprzedawany na terytorium danego państwa członkowskiego różnym podmiotom. Są to tzw. bufory. Pomiędzy nimi jest zazwyczaj jeszcze jeden uczestnik karuzeli. To „znikający podatnik”, który nie uiszcza należności podatkowej z wystawionej przez siebie faktury. Aby operacja się udała, trzeba jednak zaangażować w obrót towarem nieświadomego przedsiębiorcę. Uczciwy, niczego niedomyślający się przedsiębiorca, generuje po swojej stronie VAT naliczony w fakturze wystawionej przez tzw. „znikającego podatnika”.Podatnicy świadomi i nieświadomi popełnianych przestępstw a prawo
W procederze, jakim jest karuzela podatkowa, udział biorą zatem podatnicy świadomi i nieświadomi popełnianych oszustw podatkowych. Definiuje to prawo. Zgodnie z nim, gdy sprawca:- ma zamiar popełnić czyn zabroniony,
- przewiduje możliwość jego popełnienia i godzi się na to,
Jak zweryfikować kontrahenta?
Wykrycie oszust podatkowych w obrocie handlowym jest niezwykle trudne. Organy podatkowe w różny sposób oceniały i oceniają przedsiębiorców, czy zrobili wszystko, co nakazuje im prawo w celu uniknięcia świadomego udziału w tym mechanizmie. Ministerstwo Finansów opracowało więc „Metodykę w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów i usług w transakcjach krajowych”. Dokument ten to opracowanie kompletnej i precyzyjnej listy działań, jakie powinni podejmować przedsiębiorcy, aby uniknąć uczestnictwa w wymianach handlowych krajowych z dostawcami, którzy dopuścili się oszustwa podatkowego. Dlatego bardzo ważne jest wcześniejsze zweryfikowanie statusu kontrahenta. Warto skorzystać z tej możliwości i zdobyć więcej informacji na temat jego działalności za pomocą różnych źródeł. Dowiedzieć się m.in.:- do jakiego rejestru został wpisany,
- jaki jest adres firmy,
- gdzie ma zlokalizowane magazyny,
- czy jest czynnym podatnikiem VAT,
- jakich transakcji wcześniej dokonywał.
- stroną transakcji, z której wynika płatność, jest inny podmiot,
- łączna wartość transakcji przekracza 15.000 zł – bez względu na to, ile wynika z niej płatności.
Co na to prawo, czyli konsekwencje karno-skarbowe
Za nielegalne działania w celach osiągnięcia korzyści finansowych poprzez nienależne zaniżenie zobowiązań grożą konsekwencje, które reguluje prawo karne i prawo skarbowe. Ich skala zależy od tego, czy podatnik dokonywał przestępstw podatkowych umyślnie, czy nieumyślnie. Z racji tego, że w karuzeli podatkowej często bierze udział kilkanaście lub nawet więcej podmiotów, poziom skomplikowania sprawy jest wysoki. Organom podatkowym trudnej jest zatem sprawdzić, czy dany przedsiębiorca działał świadomie, czy też nie. Jeśli chodzi o odpowiedzialność karną, to za przestępstwo skarbowe prawo przewiduje karę:- grzywny w stawkach dziennych,
- ograniczenia wolności,
- pozbawienia wolności.