Definicja CRBR
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) jest strukturą informatyczną utworzoną na podstawie ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Jego cel to akumulacja oraz obróbka danych dotyczących rzeczywistych beneficjentów określonych w art. 58 oraz osób uprawnionych do dokonywania zgłoszeń zgodnie z art. 61 ust. 1 wspomnianej ustawy.
Podstawowym zadaniem CRBR jest przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu przez zapewnienie dostępu do precyzyjnych i zaktualizowanych danych o beneficjentach rzeczywistych. Rejestr ten, jako publicznie dostępny, umożliwia weryfikację informacji przez społeczeństwo oraz podnosi poziom zaufania do systemu finansowego i podmiotów gospodarczych. Przy zakładaniu spółki przykładowo z ograniczoną odpowiedzialnością, należy wpisać spółkę do rejestru. Warto skorzystać z pomocy doradcy podatkowego lub kancelarii prawnej, aby odpowiednio przeprowadzić cały proces obsługi spółki, w tym jej rejestracji.
Kompetencje w zakresie zarządzania CRBR
Zgodnie z art. 55 ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, kompetencje w zakresie zarządzania CRBR posiada minister odpowiedzialny za finanse publiczne. W wykonaniu swoich obowiązków minister powierzył zarządzanie rejestrem Dyrektorowi Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy, na podstawie art. 71a wspomnianej ustawy.
Do głównych zadań Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy należą: administrowanie i utrzymanie Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych, ustalanie warunków organizacyjnych jego funkcjonowania, przetwarzanie danych dotyczących beneficjentów rzeczywistych i osób uprawnionych do zgłoszeń, opracowywanie analiz statystycznych na podstawie zgromadzonych danych, a także nałożenie sankcji pieniężnych i zapewnienie aktualności oraz poprawności danych w rejestrze zgodnie z art. 153 ust. 1 i 3 oraz art. 61b ust. 2 ustawy.
Jakie dane zawiera CRBR?
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) przechowuje szczegółowe dane dotyczące rzeczywistych beneficjentów szeregu różnych form prawnych podmiotów gospodarczych. Zawiera on informacje o beneficjentach rzeczywistych spółek jawnych, spółek komandytowych, spółek komandytowo-akcyjnych, spółek z ograniczoną odpowiedzialnością, prostych spółek akcyjnych, spółek akcyjnych (z wyjątkiem spółek publicznych), spółek partnerskich, europejskich zgrupowań interesów gospodarczych, spółek europejskich, spółdzielni, spółdzielni europejskich, stowarzyszeń zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym, oraz fundacji. Ponadto, CRBR gromadzi dane o trustach, które są definiowane zgodnie z ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (ustawa AML), obejmujące trusty, których powiernicy lub osoby pełniące funkcje równoważne mają miejsce zamieszkania lub siedzibę na terenie Rzeczypospolitej Polskiej, lub też nawiązują stosunki gospodarcze bądź nabywają nieruchomość na terenie Polski w imieniu trustu. Rejestr ten pełni kluczową rolę w zapobieganiu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, dostarczając transparentnych i aktualnych informacji o strukturach własnościowych w tych różnorodnych organizacjach.
